Romano
06-08-2013, 06:45
Hai chính đảng Cộng Ḥa và Dân Chủ đồng ư với nhau một điều: không thể chấp nhận để ngân sách trong t́nh trạng thâm thủng kinh niên được; và họ không đồng y với nhau một điều: giải quyết thâm thủng bằng cách nào.
Các chính khách Cộng Ḥa chủ trương giảm chi, tức là giảm ngân sách giáo dục, y tế, xă hội, quốc pḥng; trong lúc các chính khách Dân Chủ chủ trương tăng thu, tăng bằng cách đánh thuế nặng hơn những người có lợi tức cao, và truy nă những kẻ trốn thuế.
Thứ thuế đề cập tại đây là thuế liên bang, thuế lợi tức; lợi tức càng nhiều th́ thuế càng cao; do đó nói đến trốn thuế liên bang là nói đến việc giấu lợi tức. Cách giấu lợi tức của nhiều doanh nghiệp, doanh nhân là gửi tiền tại những ngân hàng ngoại quốc; trước kia ngân hàng Thụy Sĩ có uy tín nhất trong khả năng giấu tiền, v́ luật Thụy Sĩ cho phép ngân hàng mở những trương mục không tên, mà chỉ có mă số.
Năm 1934, luật này thay đổi v́ một x́ căng đan xảy ra tại Pháp. Thủ tướng Pháp Fabien Alberty tố cáo nhiều nhân vật gồm chính khách, thẩm phán, kỹ nghệ gia, giới chức tôn giáo, và chủ báo giấu tiền tại Thụy Sĩ.
Ông Alberty gọi những người gởi tiền kín tại ngân hàng Thụy Sĩ là những nhà ái quốc ngược đời, đem tiền cho Đức Quốc Xă vay qua trung gian của ngân hàng Thụy Sĩ. Alberty nêu đích danh anh em nhà Peugeot, chủ hăng xe hơi Peugeot, và ông Francois Coty, chủ hăng nước hoa Coty, trong danh sách những nhà ái quốc ngược đời.
Việc tố cáo của thủ tướng Pháp châm ng̣i cho một phong trào quốc tế chỉ trích việc Thụy Sĩ tiếp tay cho những kẻ trốn thuế, bọn rửa tiền và tạo ra một sinh hoạt kinh tế bí mật.
Sau khi Đức Quốc Xă chiếm toàn bộ Âu Châu, nhiều người Do Thái thoát thân được và cũng c̣n một phần tài sản gửi giấu tại những ngân hàng Thụy Sĩ. Việc này biện minh cho luật bảo vệ tính vô danh của trương chủ, giúp họ chống lại nhà cầm quyền.
Mặc dù tuyệt đối bảo vệ tính vô danh của trương chủ, nhưng luật Thụy Sĩ vẫn đ̣i ngân hàng tiết lộ danh tính trương chủ trong trường hợp trương mục có liên can đến tội phạm như khủng bố hoặc trốn thuế. Việc giấu lợi tức không được Thụy Sĩ liệt vào tội trốn thuế.
Tháng Tư 2013, Tổng trưởng Pháp Jérôme Cahuzac phải từ chức, khi chính phủ Pháp yêu cầu công tố viện Geneva xác nhận ông này có mở trương mục kín tại Thụy Sĩ, và được Geneva xác nhận.
Tháng Ba 2009, dưới áp lực của tổ chức G20, chính phủ Thụy Sĩ tuyên bố hủy bỏ luật coi việc giấu lợi tức không phải là trốn thuế. Năm 2010, chính phủ Hoa Kỳ thiết lập hồ sơ chứng minh UBS (Union Bank Of Switzerland –Hiệp Hội Ngân Hàng Thụy Sĩ) giúp người Mỹ trốn thuế. UBS trả $780 triệu tiền phạt và phải trao cho chính quyền Mỹ danh sách 4,450 trương chủ bị t́nh nghi là giấu lợi tức để trốn thuế.
Mất chỗ giấu lợi tức, trong lúc vẫn c̣n nhu cầu trốn thuế, nhiều doanh nhân, doanh nghiệp đem tiền gửi vào những ngân hàng Singapore và Hồng Kông, trong lúc nhiều ngân hàng Thụy Sĩ cũng mở chi nhánh tại hai lănh thổ này.
Singapore cũng có luật bảo vệ bí mật trương mục gần giống như luật Thụy Sĩ trước kia; Hồng Kông cho phép các đại công ty quốc tế mở công ty con làm b́nh phong giấu lợi tức để trốn thuế kiểu Apple mở các công ty con tại Ireland. Nhiều quốc gia khác cũng nhảy vào thị trường “trương mục bí mật” như Cayman Islands, Panama, và Ireland.
Đối phó với những nỗ lực giấu lợi tức để trốn thuế, Hoa Kỳ ban hành đạo luật BSA (Bank Secrecy Act – Luật về bí mật ngân hàng); đạo luật này đ̣i hỏi mọi tổ chức tiền tài phải ghi nhận mọi h́nh thức chuyển ngân, báo cáo mọi cuộc chuyển ngân nhiều hơn $10,000, và mọi việc khả nghi liên quan đến rửa tiền, trốn thuế, hoặc mọi tội phạm khác.
Nhằm phá vỡ hệ thống bí mật ngân hàng, năm 2001 Hoa Kỳ c̣n ban hành đạo luật USA PATRIOT Act; mọi ngân hàng Hoa Kỳ nhận được một danh sách các ngân hàng ngoại quốc có quy chế bảo vệ bí mật trương mục và nhận chỉ thị không được chuyển tiền đến những ngân hàng đó. Một biện pháp khác là những người mở trương mục tại Hoa Kỳ đều phải cho ngân hàng biết xem họ có quốc tịch Mỹ hay không, và họ có dự trù nhận được tiền từ ngoại quốc gửi vào Mỹ cho họ hay không.
Mục tiêu của đạo luật USA PATRIOT Act là: (1) ngăn ngừa, trừng phạt những hành động khủng bố tại Hoa Kỳ và ngoài lănh thổ Hoa Kỳ; (2) khám phá và truy tố việc rửa tiền và tài trợ khủng bố; (3) kiểm soát sơ hở của những tổ chức tiền tài ngoại quốc có thể bị bọn tội phạm lợi dụng; (4) ngăn ngừa những viên chức ngoại quốc lợi dụng hệ thống tài ngân Hoa Kỳ để trục lợi; và (5) hoàn trả những tài sản đánh cắp về cho nhân dân các quốc gia bị mất cắp.
Trong cuộc hội đàm hôm thứ Ba 28 tháng 05, Hoa Kỳ đề nghị chính phủ Thụy Sĩ công khai hóa danh sách những trương chủ bí mật của họ và bồi thường cho Hoa Kỳ nhiều tỉ Mỹ kim để giải quyết những rắc rồi giữa Hoa Kỳ và Thụy Sĩ về việc các ngân hàng Thụy Sĩ tiếp tay với doanh nhân, doanh nghiệp Hoa Kỳ trốn thuế.
Số tiền bồi thường được ước tính là từ 7 đến 10 tỉ Mỹ kim, do chính phủ Thụy Sĩ trả cho chính phủ Hoa Kỳ, rồi sau đó thu lại từ các ngân hàng Thụy Sĩ phạm pháp. Nếu không thỏa thuận được, vấn đề bồi thường có thể trở thành một điểm bất ḥa nữa giữa hai quốc gia.
Công tố viện Hoa Kỳ đă điều tra về việc hàng chục ngân hàng Thụy Sĩ và những ngân hàng nhiều quốc gia khác nhận mở trương mục kín cho các doanh nhân, doanh nghiệp, giúp nhà giàu Mỹ trốn thuế.
Mặc dù Thụy Sĩ là quốc gia đầu tiên tạo ra h́nh thức trương mục vô danh, chính phủ Thụy Sĩ tỏ thiện chí muốn cộng tác với Hoa Kỳ để giải quyết h́nh thức trốn thuế này.
Danh sách những ngân hàng đang bị điều tra gồm có: Credit Suisse, Julius Bär; 2 ngân hàng cấp quận, HSBC Holdings, và 3 ngân hàng Do Thái-Hapoalim, Mizrahi-Tefahot Bank và Bank Leumi. Hai năm trước, Credit Suisse cho biết họ đang bị một đại bồi thẩm đoàn cân nhắc xem có cần đưa ngân hàng này ra ṭa hay không.
Tổ chức “Hội Đồng Liên Bang” gồm những viên chức cao cấp Thụy Sĩ đang thảo luận để t́m thái độ thích hợp cho chính phủ Thụy Sĩ trong cuộc thảo luận với Hoa Kỳ về vấn đề giúp doanh nhân Mỹ trốn thuế.
Nữ phát ngôn viên Anne Césard của Bộ Tiền Tài Quốc Tế, thuộc chính phủ Thụy Sĩ nói, “Hội Đồng Liên Bang đă nhiều lần đem vấn đề ra mổ xẻ, mà vẫn chưa t́m được giải pháp”. Bà Eveline Widmer-Schlumpf, Tổng trưởng Tài chánh Thụy Sĩ, xác nhận trên đài phát thanh, “Chính phủ sẽ đề nghị một giải pháp; giải pháp này không tạo vui thích cho người Thụy Sĩ”.
Chính phủ Mỹ chủ trương tăng thu để tránh cảnh ngân sách mỗi năm mỗi thâm thủng; tăng thu là tận thu những sắc thuế c̣n thất thoát, và tăng mức thuế đánh vào những doanh nhân, doanh nghiệp có lợi tức cao.
Việc tăng thuế gặp nhiều trở ngại v́ thái độ của nhiều nghị sĩ Cộng Ḥa đồng minh với doanh nhân, do đó Tổng giám đốc Apple Tim Cook nghênh ngang tuyên bố trước Thượng Viện là ông chỉ đem hàng trăm tỉ Mỹ kim đang gửi tại nhiều trương mục ngoại quốc về Mỹ ngày nào chính phủ Mỹ ấn định mức thuế đánh vào lợi tức vừa ư ông hơn. Ông có thể làm như vậy ngày việc đóng thuế c̣n nằm trên chương tŕnh nghị sự của quốc hội.
Nhưng ông sẽ không có tiếng nói nào cả trước một đại bồi thẩm đoàn trong quyết định truy tố những ngân hàng Thụy Sĩ, hay ngân hàng Ireland, về tội họ giúp ông và Apple trốn thuế.
Một lănh tụ kỳ cựu của đảng Cộng Ḥa–ông Bob Dole–vừa nói trong chương tŕnh “Fox News Sunday” là giờ này ông không c̣n nh́n ra chính đảng mà trước kia ông góp sức lănh đạo; Dole khuyến cáo đảng Cộng Ḥa nên treo bảng “tạm đóng cửa để sửa chữa” cho đến ngày họ t́m ra những tư tưởng mới, bớt tiêu cực như những tư tưởng đang hướng dẫn họ hiện nay.
Phải chăng ông Dole cũng coi trốn thuế là việc không nên bênh vực?
Nguyễn Đạt Thịnh
TB
Các chính khách Cộng Ḥa chủ trương giảm chi, tức là giảm ngân sách giáo dục, y tế, xă hội, quốc pḥng; trong lúc các chính khách Dân Chủ chủ trương tăng thu, tăng bằng cách đánh thuế nặng hơn những người có lợi tức cao, và truy nă những kẻ trốn thuế.
Thứ thuế đề cập tại đây là thuế liên bang, thuế lợi tức; lợi tức càng nhiều th́ thuế càng cao; do đó nói đến trốn thuế liên bang là nói đến việc giấu lợi tức. Cách giấu lợi tức của nhiều doanh nghiệp, doanh nhân là gửi tiền tại những ngân hàng ngoại quốc; trước kia ngân hàng Thụy Sĩ có uy tín nhất trong khả năng giấu tiền, v́ luật Thụy Sĩ cho phép ngân hàng mở những trương mục không tên, mà chỉ có mă số.
Năm 1934, luật này thay đổi v́ một x́ căng đan xảy ra tại Pháp. Thủ tướng Pháp Fabien Alberty tố cáo nhiều nhân vật gồm chính khách, thẩm phán, kỹ nghệ gia, giới chức tôn giáo, và chủ báo giấu tiền tại Thụy Sĩ.
Ông Alberty gọi những người gởi tiền kín tại ngân hàng Thụy Sĩ là những nhà ái quốc ngược đời, đem tiền cho Đức Quốc Xă vay qua trung gian của ngân hàng Thụy Sĩ. Alberty nêu đích danh anh em nhà Peugeot, chủ hăng xe hơi Peugeot, và ông Francois Coty, chủ hăng nước hoa Coty, trong danh sách những nhà ái quốc ngược đời.
Việc tố cáo của thủ tướng Pháp châm ng̣i cho một phong trào quốc tế chỉ trích việc Thụy Sĩ tiếp tay cho những kẻ trốn thuế, bọn rửa tiền và tạo ra một sinh hoạt kinh tế bí mật.
Sau khi Đức Quốc Xă chiếm toàn bộ Âu Châu, nhiều người Do Thái thoát thân được và cũng c̣n một phần tài sản gửi giấu tại những ngân hàng Thụy Sĩ. Việc này biện minh cho luật bảo vệ tính vô danh của trương chủ, giúp họ chống lại nhà cầm quyền.
Mặc dù tuyệt đối bảo vệ tính vô danh của trương chủ, nhưng luật Thụy Sĩ vẫn đ̣i ngân hàng tiết lộ danh tính trương chủ trong trường hợp trương mục có liên can đến tội phạm như khủng bố hoặc trốn thuế. Việc giấu lợi tức không được Thụy Sĩ liệt vào tội trốn thuế.
Tháng Tư 2013, Tổng trưởng Pháp Jérôme Cahuzac phải từ chức, khi chính phủ Pháp yêu cầu công tố viện Geneva xác nhận ông này có mở trương mục kín tại Thụy Sĩ, và được Geneva xác nhận.
Tháng Ba 2009, dưới áp lực của tổ chức G20, chính phủ Thụy Sĩ tuyên bố hủy bỏ luật coi việc giấu lợi tức không phải là trốn thuế. Năm 2010, chính phủ Hoa Kỳ thiết lập hồ sơ chứng minh UBS (Union Bank Of Switzerland –Hiệp Hội Ngân Hàng Thụy Sĩ) giúp người Mỹ trốn thuế. UBS trả $780 triệu tiền phạt và phải trao cho chính quyền Mỹ danh sách 4,450 trương chủ bị t́nh nghi là giấu lợi tức để trốn thuế.
Mất chỗ giấu lợi tức, trong lúc vẫn c̣n nhu cầu trốn thuế, nhiều doanh nhân, doanh nghiệp đem tiền gửi vào những ngân hàng Singapore và Hồng Kông, trong lúc nhiều ngân hàng Thụy Sĩ cũng mở chi nhánh tại hai lănh thổ này.
Singapore cũng có luật bảo vệ bí mật trương mục gần giống như luật Thụy Sĩ trước kia; Hồng Kông cho phép các đại công ty quốc tế mở công ty con làm b́nh phong giấu lợi tức để trốn thuế kiểu Apple mở các công ty con tại Ireland. Nhiều quốc gia khác cũng nhảy vào thị trường “trương mục bí mật” như Cayman Islands, Panama, và Ireland.
Đối phó với những nỗ lực giấu lợi tức để trốn thuế, Hoa Kỳ ban hành đạo luật BSA (Bank Secrecy Act – Luật về bí mật ngân hàng); đạo luật này đ̣i hỏi mọi tổ chức tiền tài phải ghi nhận mọi h́nh thức chuyển ngân, báo cáo mọi cuộc chuyển ngân nhiều hơn $10,000, và mọi việc khả nghi liên quan đến rửa tiền, trốn thuế, hoặc mọi tội phạm khác.
Nhằm phá vỡ hệ thống bí mật ngân hàng, năm 2001 Hoa Kỳ c̣n ban hành đạo luật USA PATRIOT Act; mọi ngân hàng Hoa Kỳ nhận được một danh sách các ngân hàng ngoại quốc có quy chế bảo vệ bí mật trương mục và nhận chỉ thị không được chuyển tiền đến những ngân hàng đó. Một biện pháp khác là những người mở trương mục tại Hoa Kỳ đều phải cho ngân hàng biết xem họ có quốc tịch Mỹ hay không, và họ có dự trù nhận được tiền từ ngoại quốc gửi vào Mỹ cho họ hay không.
Mục tiêu của đạo luật USA PATRIOT Act là: (1) ngăn ngừa, trừng phạt những hành động khủng bố tại Hoa Kỳ và ngoài lănh thổ Hoa Kỳ; (2) khám phá và truy tố việc rửa tiền và tài trợ khủng bố; (3) kiểm soát sơ hở của những tổ chức tiền tài ngoại quốc có thể bị bọn tội phạm lợi dụng; (4) ngăn ngừa những viên chức ngoại quốc lợi dụng hệ thống tài ngân Hoa Kỳ để trục lợi; và (5) hoàn trả những tài sản đánh cắp về cho nhân dân các quốc gia bị mất cắp.
Trong cuộc hội đàm hôm thứ Ba 28 tháng 05, Hoa Kỳ đề nghị chính phủ Thụy Sĩ công khai hóa danh sách những trương chủ bí mật của họ và bồi thường cho Hoa Kỳ nhiều tỉ Mỹ kim để giải quyết những rắc rồi giữa Hoa Kỳ và Thụy Sĩ về việc các ngân hàng Thụy Sĩ tiếp tay với doanh nhân, doanh nghiệp Hoa Kỳ trốn thuế.
Số tiền bồi thường được ước tính là từ 7 đến 10 tỉ Mỹ kim, do chính phủ Thụy Sĩ trả cho chính phủ Hoa Kỳ, rồi sau đó thu lại từ các ngân hàng Thụy Sĩ phạm pháp. Nếu không thỏa thuận được, vấn đề bồi thường có thể trở thành một điểm bất ḥa nữa giữa hai quốc gia.
Công tố viện Hoa Kỳ đă điều tra về việc hàng chục ngân hàng Thụy Sĩ và những ngân hàng nhiều quốc gia khác nhận mở trương mục kín cho các doanh nhân, doanh nghiệp, giúp nhà giàu Mỹ trốn thuế.
Mặc dù Thụy Sĩ là quốc gia đầu tiên tạo ra h́nh thức trương mục vô danh, chính phủ Thụy Sĩ tỏ thiện chí muốn cộng tác với Hoa Kỳ để giải quyết h́nh thức trốn thuế này.
Danh sách những ngân hàng đang bị điều tra gồm có: Credit Suisse, Julius Bär; 2 ngân hàng cấp quận, HSBC Holdings, và 3 ngân hàng Do Thái-Hapoalim, Mizrahi-Tefahot Bank và Bank Leumi. Hai năm trước, Credit Suisse cho biết họ đang bị một đại bồi thẩm đoàn cân nhắc xem có cần đưa ngân hàng này ra ṭa hay không.
Tổ chức “Hội Đồng Liên Bang” gồm những viên chức cao cấp Thụy Sĩ đang thảo luận để t́m thái độ thích hợp cho chính phủ Thụy Sĩ trong cuộc thảo luận với Hoa Kỳ về vấn đề giúp doanh nhân Mỹ trốn thuế.
Nữ phát ngôn viên Anne Césard của Bộ Tiền Tài Quốc Tế, thuộc chính phủ Thụy Sĩ nói, “Hội Đồng Liên Bang đă nhiều lần đem vấn đề ra mổ xẻ, mà vẫn chưa t́m được giải pháp”. Bà Eveline Widmer-Schlumpf, Tổng trưởng Tài chánh Thụy Sĩ, xác nhận trên đài phát thanh, “Chính phủ sẽ đề nghị một giải pháp; giải pháp này không tạo vui thích cho người Thụy Sĩ”.
Chính phủ Mỹ chủ trương tăng thu để tránh cảnh ngân sách mỗi năm mỗi thâm thủng; tăng thu là tận thu những sắc thuế c̣n thất thoát, và tăng mức thuế đánh vào những doanh nhân, doanh nghiệp có lợi tức cao.
Việc tăng thuế gặp nhiều trở ngại v́ thái độ của nhiều nghị sĩ Cộng Ḥa đồng minh với doanh nhân, do đó Tổng giám đốc Apple Tim Cook nghênh ngang tuyên bố trước Thượng Viện là ông chỉ đem hàng trăm tỉ Mỹ kim đang gửi tại nhiều trương mục ngoại quốc về Mỹ ngày nào chính phủ Mỹ ấn định mức thuế đánh vào lợi tức vừa ư ông hơn. Ông có thể làm như vậy ngày việc đóng thuế c̣n nằm trên chương tŕnh nghị sự của quốc hội.
Nhưng ông sẽ không có tiếng nói nào cả trước một đại bồi thẩm đoàn trong quyết định truy tố những ngân hàng Thụy Sĩ, hay ngân hàng Ireland, về tội họ giúp ông và Apple trốn thuế.
Một lănh tụ kỳ cựu của đảng Cộng Ḥa–ông Bob Dole–vừa nói trong chương tŕnh “Fox News Sunday” là giờ này ông không c̣n nh́n ra chính đảng mà trước kia ông góp sức lănh đạo; Dole khuyến cáo đảng Cộng Ḥa nên treo bảng “tạm đóng cửa để sửa chữa” cho đến ngày họ t́m ra những tư tưởng mới, bớt tiêu cực như những tư tưởng đang hướng dẫn họ hiện nay.
Phải chăng ông Dole cũng coi trốn thuế là việc không nên bênh vực?
Nguyễn Đạt Thịnh
TB